税金対策・節税相談

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• 08月10日・・・消費税の使い道とは
• 12月16日・・・デキるビジネスパーソンになるための仕事の心得３３　
• 07月21日・・・弁護士が教える「人生を成功に導く質問力」
• 04月26日・・・源泉所得税−扶養親族等の数に注意
• 03月22日・・・法人税の税率（平成23年度税制改正（案）より）
• 03月10日・・・個人の確定申告

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アマゾンやネットで売れている本を何冊も読んでいますが、

「何度も読み返し、実践したくなる本」

というものは、ほとんどありません。

ところが、最近読んだ本の中で、何度も読み返し、
実践したくなる本に出会いました。

それが中井先生の

「デキる人はみなやっている 仕事の心得３３」

です。

この本では、次のように書かれています。

------------

スポーツ選手の中でも、一流と呼ばれる人は、
高度なテクニックを持っているというよりも、
どんな場面でも、当たり前のことをやり遂げる能力を
持っている人をいいます。

ビジネスでも同様で、「あの人はデキる人だ」
と注目されるビジネスパーソンは、
当たり前のことを実行できる人です。

ところが、当たり前のことを実行できる
人はごく少数なのです。

三流で終わってしまう人は、その真実に気づかず、
当たり前のことをほったらかしにして、
高度なビジネステクニックにとびついてしまいます。

しかし、高度なビジネステクニックが
必要なシーンというのは少ないものです。

ビジネスの９９％は、当たり前のことを
当たり前のようにする、ことで成り立っています。

------------

たしかに、高度な交渉術を身につけても、
基本的なビジネスマナーがなければ、
お客さんから信頼を得られません。

また、大きなプロジェクトを受注できたとしても
上司や同僚、部下の力添えがなければ、仕事を
成功に導けませんね。

中井先生の本では、
デキるビジネスパーソンになるための心得を
３３個という区切りをつけて明確化しています。

・ ビジネスにおいての「当たり前のこと」とは何か？
・ それを実行することでどんなメリットが生まれるか？
・ 「当たり前のこと」を実行するためのコツ

という３つをテーマに書かれていますので
とても役立つ内容です。

さらに、人間関係や仕事がうまくいかないときに
原点に立ち返るエッセンスが詰まっています。

３３個の心得をマスターできれば、きっと
お客様、上司、同僚、後輩の見る目が変わり、
一流のビジネスパーソンと認めてもらえることでしょう。

1章 「ほんの少し」の力
1.ほんの少し早めに起きる
2.ほんの少し前倒しする
3.ほんの少し勇気を出す
4.ほんの少し心遣いを添える
5.ほんの少し視点を変える
6.ほんの少し視点を広げる

2章 「どんな時も」の力
7.どんな時もマイペース
8.どんな時もスマイル
9.どんな時もポジティブ
10.どんな時も清潔感
11.どんな時も周りに感謝
12.どんな時も反省

3章 「ちょっとだけ」の力
13.ちょっとだけ整理整頓する
14.ちょっとだけ効率性を意識する
15.ちょっとだけ移動時間を利用する
16.ちょっとだけ隙間時間を利用する
17.ちょっとだけ気配りをする
18.ちょっとだけマナーを意識する
19.ちょっとだけ手抜きをする

4章 「小さなこと」の力
20.小さな仕事を完璧にする
21.小さな変化を楽しむ
22.小さなことをはじめる
23.小さな人間関係を大事にする
24.小さな失敗から学ぶ
25.小さなことでもメモをする
26.小さな幸せを見つける

5章 「自分から動く」の力
27.自分から挨拶する
28.自分から動く
29.自分からゆずる
30.自分から謝る
31.自分から報告する
32.自分で自分を肯定する
33.いつも相手を思う

さらに、読者特典もついています。

「幸せを呼ぶ友人」の見つけ方・つきあい方

（この書籍の頁数は、文字サイズ19の場合、234頁あります。
文字サイズは自由に変えることができるので、それに応じて頁数も増減します。）

●デキる人はみなやっている 仕事の心得３３

仕事で、お客さんの要望を引き出せず、商談が進まない。

社内で、上司や部下とのコミニュケーションがうまく取れずプロジェクトの進行が悪い。

家庭で、意地の張り合いですぐ喧嘩になってしまう。

という経験はありませんか？

こんなとき、「質問」の力を理解して、自らが「質問者」となることで、相手の意思を尊重しながら、自分に有利な方向へ導くことができます。

質問を制する者が会話の支配者となるのです。

ではなぜ、質問者が場を支配し、会話を支配することができるのでしょうか？

それは、「質問」の持つ２つの機能に理由があります。

質問の持つ２つの機能とは、

１）質問に答えようと考えさせる機能

２）回答を強制する機能

です。

この「質問」の持つ力を理解して、しっかり使えるようになると、次のようなことが身につきます。

・コミュニケーション力が高まる。
・自分の要求が通るようになる。
・相手の心をとらえられるようになる。
・人を育てることができる。
・逆境にも強くなる。
・自分をコントロールできるようになる。

質問力は、仕事や家庭などあらゆる場面で応用でき、生涯にわたって使えるスキルです。

この「質問力」を徹底解説した電子書籍がリリースされました。
（著者は、日頃から質問力を駆使している弁護士の谷原氏です。）

【人生を成功に導く質問力】アイフォン・アイパッド版

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この機会に「質問力」をマスターしてみてはいかがでしょうか。

【目次】

第１章　相手との距離を縮める質問力

　うまく質問できないのは、基本スタイルを知らないだけ
　答えやすい明確な質問をする基本スタイルとは
　相手の答えを自在にコントロールする基本スタイル
　一体感が生まれる前に質問をしてはいけない
　質問をする際にやってはいけない３つのＮＧ
　相手が饒舌になってきた時こそ聞き役に徹する
　相手の話を真剣に聞けば、理想的な聞き姿になる
　質問力を人生のあらゆるシーンで応用する

第２章　主導権を握る質問力

　どんな相手にも議論で絶対に負けない唯一の方法
　「質問のシナリオ化」というコミュニケーションマジック
　相手の感情を動かさなければ何もはじまらない
　シナリオ通りに相手を導くクローズドクエスチョン
　思わず相手が決断を下してしまう「選択肢質問法」
　迷いや不安な時代だから効く「みんなやっている」の言葉
　小さなＹＥＳで大きなＹＥＳを得る「二段階質問法」
　価値観を一瞬ですり替える「価値観転換質問法」
　相手を都合の良い方に誘導する「誘導質問」

第３章　本音を引き出す質問力

　相手の本音を聞かぬはトラブルのもと
　相手をプレッシャーから解放する「仮に質問法」
　ワンクッションで本音を話しやすい雰囲気に
　先に何かを与えることで本音を聞き出す
　相手に好かれなければ質問しても意味がない
　質問の中に関心事のヒントがある「質問ブーメラン」
　自分の力だけで成功することはできない

第４章　逆境を乗り越える質問力

　成功者の前には必ず逆境がやってくる
　契約を断られた後に逆転する「数や期間を制限する質問法」
　 「予算がない」「必要がない」「他もみたい」を切り抜ける質問法
　相手の価値観をすり替える方法
　ダミーの依頼を断らせ本命の依頼を通す「２段構え質問法」
　１対大勢の場合はクローズドクエスチョンで

第５章　人生を成功に導く真の質問力

　他者への質問力は成功へのチケットでしかない
　自問自答で向上心のスイッチをＯＮにする
　自問自答はうまくいったことを入口にする
　７つのフィードバッククエスチョン
　自問自答は目標達成の原動力である
　犠牲なくして人生の成功はありえない
　自分への質問で大きな壁を突破する
　短所を長所に変える逆転クエスチョン
　状況を複眼的視点で分析するチェンジアングル
　成功者は自分を成功者とは考えない

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平成23年１月から、会社が従業員へ支払う給与から
差し引く源泉所得税について注意が必要になってきます。

源泉所得税については、扶養親族等の数によって、給与から
差し引く金額が異なってきます。

その扶養親族等の数の求め方が、一部変わります。

年齢１６歳未満の扶養親族（年少扶養親族）に対する扶養控除が
廃止されたことが原因です。

これによって、扶養控除の対象が、年齢１６歳以上の扶養親族
（控除対象扶養親族）とすることとされました。
　
数の求め方として、
具体的には、
　平成２３年１月以降、源泉徴収税額表においては、控除対象配偶者、
控除対象扶養親族の人数など（扶養親族等の数）に応じて、税額を
計算することとなります。
　
　
給与計算においては、扶養親族の人数について、注意が必要ですね。

平成23年度の税制改正（案）には、法人税の税率を下げる法案が
出されています。

3/22現在、この法律は国会で承認されていませんが、ほぼ確定と
なるはずですので、ご紹介していきます。

なお、法律が可決された場合、平成23年４月１日以後に開始する
事業年度から適用になります。
　　　　　　　　　
＜法人税率＞

　　　　　　　　　　　　現在　　　　改正案
普通法人　　　　　　30％　　　　25.5％

中小法人　　　　　　30％　　　　25.5％
　年800万円以下　22％　　　　19％　　
　　　　　　　　　　　（18％）　　　（15％）

中小法人で、現在の（）で記載されている％は、
平成21年4月１日から平成23年３月31日まで
に終了する事業年度に適用されます。

改正案の（）で記載されている％は、
平成23年４月１日から平成26年３月31日まで
に終了する事業年度に適用される予定です。

個人の確定申告時期ですね。

期限は、3月15日までです。

確定申告は、個人で事業をやっている方のみだけでなく、
医療費控除や住宅ローン控除（初回）を使う方も必要ですね。

今は、国税庁のHPで、確定申告書を作成できるように
なりました。

非常に便利ですね。ただ、有利・不利などは、自分で判断が必要です。

しかも、年に１回だと、やり方を忘れてしまい、大変という
方も多いと思います。

なんとか、記憶をたよりにがんばって作成するか、去年の資料は
コピーを取っておくことが望ましいですね。

年が明けたら、昨年1年間の医療費（病院はもちろん歯医者、目医者などにかかった費用）を足してみましょう。意外とかかっている場合（10万円以上）は、税金が戻ってくる可能性があります。

サラリーマンの方で、確定申告をしようとする人の中には、医療費控除を受けようとする人もいると思います。
サラリーマンは通常、会社で「年末調整」という所得税の税金計算を済ませているので、
確定申告をしない人がほとんどです。

ただし、この「医療費控除」はなぜか年末調整ではやってくれない事項の一つのため、
一般に医療費を年間で10万円以上かかった場合は、それを確定申告することで
所得税が還付されます。

ただし、この医療費控除は、領収書を必ず取っておく必要があります。
よく、年末近くなると個人にどのくらい医療を使ったかを健康保険組合が「医療費のお知らせ」として送ってきますが、これを添付したのでは医療費控除は認められません。

理由としては、この書類はお知らせであり、医療費の支払の事実を確認することができないし、病院側からの領収証としての書類にも該当しないので、これにより領収書の代わりとすることはできないからだそうです。
この「医療費のお知らせ」が使えると楽に終わるのですがね・・・

個人で事業を始めようと思ったら、ぜひ「青色申告」の届けをしましょう。
「青色申告」とは、きちんと帳簿をつけることを前提に、いろいろな特典が受けられる制度です。例えば、「青色申告特別控除」といって、年間の利益から65万円を控除できるものがあります。

また、これ以外に、事業で損をした場合に、その損である欠損金を3年間繰り越すこともできます。

ただし、忘れてはならないのが、この青色申告は、税務署に届け出をしないといけません。
ほっといても受けられるわけではないのです。
ほっといて青色申告を受けるために必要な期限までに届出をしないと、「白色申告」という扱いになってしまいます。

白色申告では、上記の特典がないため、青色申告と同じ事務作業をするのであればとても損です。

ちなみに税務署に「青色申告承認申請書」という書類を提出することで受けられます。
この書類は承認申請ですが、これ１枚で取扱いが異なるため、個人で事業を行おうとする人は忘れずに。

三修社から出版されている、石原奈津子さんの著書「図解で早分かり税金のしくみ」という本があります。
社会の中で暮らしていると、様々なものに税金が課せられています。
みんなが知っているものから、気がつかないうちに課せられているものまで、税金の種類は様々です。
この本を読むと、税金がどんな風に課せられているのか、その税金の使い道や使い道にいたるまでの仕組みなども分かりやすく脳に入ってきます。
会社員にとっては、知らず知らずのうちに行われている源泉徴収や所得控除についても細かい仕組みから書かれており理解しやすい内容となっています。
また、税金の使い道や仕組み以外にも、税金に関する専門用語などもまとめられているため、一から税金を勉強したい人にもぴったりの本ではないでしょうか。

「こどもに教えるお金(経済・金融・税金)のしくみ 」というこどもの疑問解決委員会の本が、DAI‐X出版より出版されています。
税金の使い道はもちろん、なぜ「お金」があるのか、物々交換ではだめなのか、国の借金とは何かなど、お金に関することがこどもに分かりやすく書かれています。
「こどもに教えるお金(経済・金融・税金)のしくみ 」では、大人でも今ひとつ分かりにくいお金のしくみや税金の仕組みや使い道などが本質を突いて書いてあるため、大人も一緒に勉強することができます。
また、こどもに税金やお金について質問された場合にも、この本を辞書のように使いこどもに分かりやすく解説することができるため、一家に一冊あると便利かもしれません。

税金の使い道や日本の税制に関して、問答形式になった本が、「税金を払う人使う人―加藤寛・中村うさぎの激辛問答」という日経BP社出版の本です。
政府税制調査会の前会長である加藤寛さんが、借金女王として有名な作家の中村うさぎさんの税金に関する質問に答えていくという内容です。
加藤寛さんは、政府税制調査会の前会長であることから、税金のスペシャリストと言っても過言ではありません。
そのような方が、日本の税制における税金の使い道の不透明さという一番大きな問題を取り上げることで、税金に無関心な日本人にも危機感を覚えさせるのではないでしょうか。
今一歩、日本の税金のあり方や使い道が分からないという人は、一度読んでみる税金に関わる多くのことが見えてくる一冊だと思います。

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スウェーデンの国民の税金の負担は、世界でも非常に高いことで有名です。
しかし、スウェーデンの税金の使い道は、社会保障や生活保障といったものにしっかりと充てられており、どれだけ高い税金を支払っても日本のように文句はでません。
日本の税金のあり方や使い道は、スウェーデンの税金の状態とはまるで逆で、税金に関する国民の負担は、世界から見ると割と少ない方であるのに、その使い道が不透明です。
この悪循環が今の格差のある社会を増幅しているのではないかという考え方もあります。
スウェーデンのような税金の使い道のしっかりした国と、日本とを比べてみるとその格差が浮き彫りとなってきます。
一度、税金を支払う者として、その格差を知っておくべきではないでしょうか。

「スウェーデンの税金は本当に高いのか」という竹崎孜さんの著書が、あけび書房から出版されています。
スウェーデンの税金は非常に高い代わりに、その税金の使い道が完璧にはっきりしており、国民の生活にとことん還元されています。
このスウェーデンの税金のあり方や、税金の使い道を取り上げ考察することをきっかけに、日本における税金のあり方や使い道に関しての意見が書かれています。
日本人は、自国の税金のあり方に無知であると言われています。
しかし、税金は国を動かしていく上では無くてはならないものであり、スウェーデンのように国民が高い税金を払うことでスムーズに社会が動くという場合もあるのです。
スウェーデンのようになるかならないかは、国だけではなく、国民自身の問題でもあるのです。
税金の使い道について考える基礎知識として、このような本を読んでみるのもいいですね。

野口悠紀雄さんの著書「『超』税金学」が、新潮社から出版されています。
「『超』税金学」では、税制の基本的な考え方から日本の税金の仕組みや税金の使い道を分かりやすく書かれています。
「『超』税金学」の前の著書として「『超』納税法」という著書がありますが、より税金に関して分かりやすく書かれているのが「『超』税金学」です。
税金の仕組みや使い道のほかに、今問題となっている年金の問題とも絡めてまとめてあり、現在の世の中に合っており非常に役に立つ著書ではないでしょうか。
また、消費税の欠陥という観点からも税金についてまとめてあり、誰もが払っている消費税という身近な問題からも税金に入りやすくされています。

今現在、複雑な自動車に関わる税金に関して、国民の信頼感がなくなってきていると言われています。

納税者が支払う自動車に関わる税金の使い道が、本当に必要であるのかどうかという言う点が不透明であることにも原因があります。

もちろん、自動車に関わる税金のほとんどの使い道が、道路の整備に充てられています。
さらに、道路は暮らしの中でも無くてはならないもので、ほとんどの人が利用しています。
本当に納税者のためになり、住民のためになる道路整備の工事が行われているのか、しっかりとした使い道を示されることが求められています。

納税者側も、しっかりと納得のできる税金の使い道を提示することが大切となってくるでしょう。

自動車に関わる税金は、非常に複雑で使い道も様々です。
昨今のガソリンの高騰も手伝って、自動車に関わる税金や税金の使い道に対しての関心が世の中でも高まっています。

しかし、複雑な自動車税制のため、はっきりと自動車に関わる税金の流れなどを知らない人も多いようです。

今現在、自動車に関わる税金は、自動車取得税、消費税、自動車税、軽自動車税、自動車重量税、揮発油税、地方道路税、軽油引取税、石油ガス税、ガソリンにかかる消費税の9種類が課せられます。

取得時、保有時、走行時と各段階によってかかる税金が違います。

この複雑な自動車に関わる税制が、より簡素化され、使い道も分かりやすくなることが求められます。

国税の内、流通税という税金の内訳の中に登録免許税という税金があります。
この税金は、国による登記、登録、免許と言ったものを課税対象にしています。

そして、登記を受ける人に求める税で、比較的税率は低い税金です。
例えば、土地や建物の所有権の保存や移転登記の場合や、会社設立、増資を登記する場合などに課せられる税金です。

他にも、弁護士の資格を登録するときや、特許権や著作権といった無体財産権などを登録するときも課せられます。
登録免許税の具体的な税金の使い道は決められていません。

この登録免許税は、マイホームを得た場合、一定の条件により税率が引き下げられると言う特例があるため、チェックしておくといいでしょう。

税金の使い道について知るためには、まず税金について知ることです。
現在の日本では、税金の控除の見直しや減税の廃止等が行われており、ますます国民の税金の負担は増える一方です。
ましてや、減税だけではなく、消費税の拡大など増税の動きすらあります。
しかし、本来税金の使い道の一つである、医療費の負担が増えたり、障害者や高齢者のための手当てが減ったりと、税金が増えたのに様々な保障はなくなっています。
いったい、税金の使い道がどこにあり、どのように使われているのか、今後は、更に国民は税金について詳しく知る必要があります。
固定観念として、税金の使い道であったり、税金の仕組みは難しいと思われがちですが、税金は、直に私達に関わってくる制度ですから、積極的に学びましょう。

税金の使い道の一つとして、医療費の負担というものがあります。
国民健康保険に加入すると、月々に保険料を払うことになります。
これは、国民健康保険に加入した人がそれぞれに保険料を出し合って、その使い道として、国民健康保険に加入している人の医療費に充てているのです。
しかし、この保険料だけでは医療費は補うことができず、国や市町村が税金を使って補っています。
この税金の使い道が無ければ、医療費は非常に高くなってしまいます。
平成13年度の場合、国が使った医療費における税金は、国民一人当たり79,700円です。
国民健康保険に入っているから、医療費が安いと当たり前のように思っている人も多いと思います。
しかし、税金を払っている意味がここにもあるということを忘れてはいけません。

税金の使い道として、市役所や学校、警察署、消防署、公園、道路などといった地方公共団体の設備や施設を作ることや、整備するといったものがあります。
税金は、市町村役場に納める市町村への税金と、県税事務所に納める県の税金、税務署に納める国の税金の三つに分けられます。
そして、それぞれの納める機関によって、税金の使い道が変わってきます。
例えば、市立の学校と国立の学校はどちらも税金の使い道の一部で建てられていますが、そこに使われる税金の種類は違ってくると言うことになるのです。
何気なく払っている税金ですが、実はそれぞれ収める機関も違えば、使い道も違うと言うことを、私たち納税者も知っておく必要があります。

税金には、大きく分けて目的税と普通税があります。
目的税は税金の使い道がはっきり決まっており、普通税は税金の使い道が決まっていないものをいいます。
そのほかに、法定外目的税、法定外普通税という税金があります。
目的税や普通税が法定の中の税目であるのに対し、法定外目的税や法定外普通税は、地方税法で定められていない税金のことをいいます。
このうち法定外目的税は、地方が条例で定めている特定の費用に充てるという使い道のために課せられます。
例えば、昨今東京都や大阪府において導入された銀行税や、国における環境税なども法定外目的税の一つになっています。
これからも、各地方公共団体において、様々な法定外目的税が検討されるでしょう。