税金対策・節税相談

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• 01月22日・・・塵も積もれば医療費控除
• 01月22日・・・個人事業やるなら青色申告をしよう！
• 03月01日・・・「図解で早わかり税金のしくみ 」で税金の使い道を知る
• 02月28日・・・こどもに税金の使い道を教える本
• 02月27日・・・税金の使い道に関して問答形式の本

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年が明けたら、昨年1年間の医療費（病院はもちろん歯医者、目医者などにかかった費用）を
足してみましょう。意外とかかっている場合（10万円以上）は、税金が戻ってくる可能性があります。

サラリーマンの方で、確定申告をしようとする人の中には、医療費控除を受けようとする人もいると思います。
サラリーマンは通常、会社で「年末調整」という所得税の税金計算を済ませているので、
確定申告をしない人がほとんどです。

ただし、この「医療費控除」はなぜか年末調整ではやってくれない事項の一つのため、
一般に医療費を年間で10万円以上かかった場合は、それを確定申告することで
所得税が還付されます。

ただし、この医療費控除は、領収書を必ず取っておく必要があります。
よく、年末近くなると個人にどのくらい医療を使ったかを健康保険組合が「医療費のお知らせ」
として送ってきますが、これを添付したのでは医療費控除は認められません。
理由としては、この書類はお知らせであり、医療費の支払の事実を確認することができないし、
病院側からの領収証としての書類にも該当しないので、これにより領収書の代わりとすることはできないからだそうです。
この「医療費のお知らせ」が使えると楽に終わるのですがね・・・

個人で事業を始めようと思ったら、ぜひ「青色申告」の届けをしましょう。
「青色申告」とは、きちんと帳簿をつけることを前提に、いろいろな特典が受けられる制度です。
例えば、「青色申告特別控除」といって、年間の利益から65万円を控除できるものがあります。
また、これ以外に、事業で損をした場合に、その損である欠損金を3年間繰り越すこともできます。
ただし、忘れてはならないのが、この青色申告は、税務署に届け出をしないといけません。
ほっといても受けられるわけではないのです。
ほっといて青色申告を受けるために必要な期限までに届出をしないと、「白色申告」という扱いになってしまいます。
白色申告では、上記の特典がないため、青色申告と同じ事務作業をするのであればとても損です。
ちなみに税務署に「青色申告承認申請書」という書類を提出することで受けられます。
この書類は承認申請ですが、これ１枚で取扱いが異なるため、個人で事業を行おうとする人は
忘れずに。

三修社から出版されている、石原奈津子さんの著書「図解で早分かり税金のしくみ」という本があります。
社会の中で暮らしていると、様々なものに税金が課せられています。
みんなが知っているものから、気がつかないうちに課せられているものまで、税金の種類は様々です。
この本を読むと、税金がどんな風に課せられているのか、その税金の使い道や使い道にいたるまでの仕組みなども分かりやすく脳に入ってきます。
会社員にとっては、知らず知らずのうちに行われている源泉徴収や所得控除についても細かい仕組みから書かれており理解しやすい内容となっています。
また、税金の使い道や仕組み以外にも、税金に関する専門用語などもまとめられているため、一から税金を勉強したい人にもぴったりの本ではないでしょうか。

「こどもに教えるお金(経済・金融・税金)のしくみ 」というこどもの疑問解決委員会の本が、DAI‐X出版より出版されています。
税金の使い道はもちろん、なぜ「お金」があるのか、物々交換ではだめなのか、国の借金とは何かなど、お金に関することがこどもに分かりやすく書かれています。
「こどもに教えるお金(経済・金融・税金)のしくみ 」では、大人でも今ひとつ分かりにくいお金のしくみや税金の仕組みや使い道などが本質を突いて書いてあるため、大人も一緒に勉強することができます。
また、こどもに税金やお金について質問された場合にも、この本を辞書のように使いこどもに分かりやすく解説することができるため、一家に一冊あると便利かもしれません。

税金の使い道や日本の税制に関して、問答形式になった本が、「税金を払う人使う人―加藤寛・中村うさぎの激辛問答」という日経BP社出版の本です。
政府税制調査会の前会長である加藤寛さんが、借金女王として有名な作家の中村うさぎさんの税金に関する質問に答えていくという内容です。
加藤寛さんは、政府税制調査会の前会長であることから、税金のスペシャリストと言っても過言ではありません。
そのような方が、日本の税制における税金の使い道の不透明さという一番大きな問題を取り上げることで、税金に無関心な日本人にも危機感を覚えさせるのではないでしょうか。
今一歩、日本の税金のあり方や使い道が分からないという人は、一度読んでみる税金に関わる多くのことが見えてくる一冊だと思います。

スウェーデンの国民の税金の負担は、世界でも非常に高いことで有名です。
しかし、スウェーデンの税金の使い道は、社会保障や生活保障といったものにしっかりと充てられており、どれだけ高い税金を支払っても日本のように文句はでません。
日本の税金のあり方や使い道は、スウェーデンの税金の状態とはまるで逆で、税金に関する国民の負担は、世界から見ると割と少ない方であるのに、その使い道が不透明です。
この悪循環が今の格差のある社会を増幅しているのではないかという考え方もあります。
スウェーデンのような税金の使い道のしっかりした国と、日本とを比べてみるとその格差が浮き彫りとなってきます。
一度、税金を支払う者として、その格差を知っておくべきではないでしょうか。

「スウェーデンの税金は本当に高いのか」という竹崎孜さんの著書が、あけび書房から出版されています。
スウェーデンの税金は非常に高い代わりに、その税金の使い道が完璧にはっきりしており、国民の生活にとことん還元されています。
このスウェーデンの税金のあり方や、税金の使い道を取り上げ考察することをきっかけに、日本における税金のあり方や使い道に関しての意見が書かれています。
日本人は、自国の税金のあり方に無知であると言われています。
しかし、税金は国を動かしていく上では無くてはならないものであり、スウェーデンのように国民が高い税金を払うことでスムーズに社会が動くという場合もあるのです。
スウェーデンのようになるかならないかは、国だけではなく、国民自身の問題でもあるのです。
税金の使い道について考える基礎知識として、このような本を読んでみるのもいいですね。

野口悠紀雄さんの著書「『超』税金学」が、新潮社から出版されています。
「『超』税金学」では、税制の基本的な考え方から日本の税金の仕組みや税金の使い道を分かりやすく書かれています。
「『超』税金学」の前の著書として「『超』納税法」という著書がありますが、より税金に関して分かりやすく書かれているのが「『超』税金学」です。
税金の仕組みや使い道のほかに、今問題となっている年金の問題とも絡めてまとめてあり、現在の世の中に合っており非常に役に立つ著書ではないでしょうか。
また、消費税の欠陥という観点からも税金についてまとめてあり、誰もが払っている消費税という身近な問題からも税金に入りやすくされています。

今現在、複雑な自動車に関わる税金に関して、国民の信頼感がなくなってきていると言われています。
納税者が支払う自動車に関わる税金の使い道が、本当に必要であるのかどうかという言う点が不透明であることにも原因があります。
もちろん、自動車に関わる税金のほとんどの使い道が、道路の整備に充てられています。
さらに、道路は暮らしの中でも無くてはならないもので、ほとんどの人が利用しています。
本当に納税者のためになり、住民のためになる道路整備の工事が行われているのか、しっかりとした使い道を示されることが求められています。
納税者側も、しっかりと納得のできる税金の使い道を提示することが大切となってくるでしょう。

自動車に関わる税金は、非常に複雑で使い道も様々です。
昨今のガソリンの高騰も手伝って、自動車に関わる税金や税金の使い道に対しての関心が世の中でも高まっています。
しかし、複雑な自動車税制のため、はっきりと自動車に関わる税金の流れなどを知らない人も多いようです。
今現在、自動車に関わる税金は、自動車取得税、消費税、自動車税、軽自動車税、自動車重量税、揮発油税、地方道路税、軽油引取税、石油ガス税、ガソリンにかかる消費税の9種類が課せられます。
取得時、保有時、走行時と各段階によってかかる税金が違います。
この複雑な自動車に関わる税制が、より簡素化され、使い道も分かりやすくなることが求められます。

国税の内、流通税という税金の内訳の中に登録免許税という税金があります。
この税金は、国による登記、登録、免許と言ったものを課税対象にしています。
そして、登記を受ける人に求める税で、比較的税率は低い税金です。
例えば、土地や建物の所有権の保存や移転登記の場合や、会社設立、増資を登記する場合などに課せられる税金です。
他にも、弁護士の資格を登録するときや、特許権や著作権といった無体財産権などを登録するときも課せられます。
登録免許税の具体的な税金の使い道は決められていません。
この登録免許税は、マイホームを得た場合、一定の条件により税率が引き下げられると言う特例があるため、チェックしておくといいでしょう。

税金の使い道について知るためには、まず税金について知ることです。
現在の日本では、税金の控除の見直しや減税の廃止等が行われており、ますます国民の税金の負担は増える一方です。
ましてや、減税だけではなく、消費税の拡大など増税の動きすらあります。
しかし、本来税金の使い道の一つである、医療費の負担が増えたり、障害者や高齢者のための手当てが減ったりと、税金が増えたのに様々な保障はなくなっています。
いったい、税金の使い道がどこにあり、どのように使われているのか、今後は、更に国民は税金について詳しく知る必要があります。
固定観念として、税金の使い道であったり、税金の仕組みは難しいと思われがちですが、税金は、直に私達に関わってくる制度ですから、積極的に学びましょう。

税金の使い道の一つとして、医療費の負担というものがあります。
国民健康保険に加入すると、月々に保険料を払うことになります。
これは、国民健康保険に加入した人がそれぞれに保険料を出し合って、その使い道として、国民健康保険に加入している人の医療費に充てているのです。
しかし、この保険料だけでは医療費は補うことができず、国や市町村が税金を使って補っています。
この税金の使い道が無ければ、医療費は非常に高くなってしまいます。
平成13年度の場合、国が使った医療費における税金は、国民一人当たり79,700円です。
国民健康保険に入っているから、医療費が安いと当たり前のように思っている人も多いと思います。
しかし、税金を払っている意味がここにもあるということを忘れてはいけません。

税金の使い道として、市役所や学校、警察署、消防署、公園、道路などといった地方公共団体の設備や施設を作ることや、整備するといったものがあります。
税金は、市町村役場に納める市町村への税金と、県税事務所に納める県の税金、税務署に納める国の税金の三つに分けられます。
そして、それぞれの納める機関によって、税金の使い道が変わってきます。
例えば、市立の学校と国立の学校はどちらも税金の使い道の一部で建てられていますが、そこに使われる税金の種類は違ってくると言うことになるのです。
何気なく払っている税金ですが、実はそれぞれ収める機関も違えば、使い道も違うと言うことを、私たち納税者も知っておく必要があります。

税金には、大きく分けて目的税と普通税があります。
目的税は税金の使い道がはっきり決まっており、普通税は税金の使い道が決まっていないものをいいます。
そのほかに、法定外目的税、法定外普通税という税金があります。
目的税や普通税が法定の中の税目であるのに対し、法定外目的税や法定外普通税は、地方税法で定められていない税金のことをいいます。
このうち法定外目的税は、地方が条例で定めている特定の費用に充てるという使い道のために課せられます。
例えば、昨今東京都や大阪府において導入された銀行税や、国における環境税なども法定外目的税の一つになっています。
これからも、各地方公共団体において、様々な法定外目的税が検討されるでしょう。

税金の使い道を大まかに分類すると、三つに分けられます。
まず一つ目は、税金を使って市町村に豪華なものを造るという使い道です。
例えば、立派な美術館や橋などといった建造物を作る時に税金を使うということです。
このことによって、観光客が増えるというメリットはあるかもしれません。
次が、税金を使って、市町村にとって地味ではあるが必要なものを造るという使い道です。
例えば、保育園や老人施設を作るといったもので、観光というメリットはないものの、住民にとっては嬉しい税金の使い道と言えるでしょう。
最後が、観光と住民の生活に対してバランスよく税金を使うという方法です。
当然これが一番よいと考える人が多いと思いますが、実状としては両方を行えるほど収入が無い市町村がほとんどです。

国単位で行われる政治の中には、税金の使い道のほかに、外交の問題、法律の問題、教育の問題等様々な内容が含まれています。
しかし、市町村において行われる政治のほとんどを占めるのは、税金の使い道です。
住民から集めた税金を、いかに住民のためになる使い道で、どんな風にいくら使うのかということを決めていきます。
しかし、市町村が使える税金は、国が決めていると言っても過言ではありません。
税金には様々な種類があり、そのうちのどの税金を市町村で使う税金にするのかという部分は、国が決めるからです。
市町村の政治を担う人たちは、いかに国から分けられた税金内で、有意義な使い道を考え出すかというところを問われています。

昨今、日本における税金の使い道の問題は膨れるばかりです。
しかし、日本国民である私達が、税金の使い道や税金の仕組みをしっかり分かっているかというと、そうではないような気もします。
岩波書店から出ている三木義一さんの著書である「日本の税金」では、まず、しっかりと日本の税金、税制の仕組みについての解説から始まります。
日本の税金の仕組み、税金の使い道を理解した上で、日本の税金に関する問題点を示してあります。
内容も、非常に明快で税金に関する問題点のポイントを付いたものです。
しかし、税金の知識が全くない人にとっては難しい内容かもしれません。
日本の税金のあり方や使い道に疑問を抱いている人は、一度この本を読んでみて整理してみてはいかがでしょうか。

税金の使い道を子供にも教えたいけど、どのように説明したらよいのか分からない人も多いでしょう。
そこで、紹介したい税金の使い道に関する本があります。
PHP研究所が出している、「税金の絵事典」です。
税金の絵事典では、四章に分けて税金についてわかりやすく表現されています。
内容としては、税金の使い道や税金の仕組み、税金に関わる問題、税金の種類、税金の歴史、外国の税金についてといったものです。
五十音順の索引も付いており、子供にとっても非常に使いやすく調べやすい事典です。
夏休みの自由研究や、税金についての作文の宿題の際に非常に役に立ちます。
子供にとっても深いかかわりのある税金の使い道です。
しっかりと、子供たちにも理解させてあげる必要があります。

オフショアという地域をご存知でしょうか。
オフショアは、訳すると租税回避地のことをいい、所得税・法人税・資産課税・相続税などといった税金が存在しないか、または非常に低い地域のことを指します。
日本の場合、税金の使い道として様々な公共サービスなどがありますが、税金のないオフショアではどのように国が成り立っているのでしょうか。
もともと、オフショアの地域は、観光が唯一の収入源であると言うところが多く、税金の収入自体がないところです。
かといって、日本のように税金の使い道が補えないのではないかというとそうでもなく、無税化にすることにより、海外から資産家が移住してきたり、企業が誘致したりすることにより雇用が増えます。
結果的に、国民の生活が向上することになります。
日本で言う税金の使い道の部分は、進出企業から徴収する登録料といったお金でまかなっています。